Définition - planning et diffusion des données reporting financier et KPI
Un reporting financier est un rapport financier produit mensuellement, trimestriellement ou annuellement qui permet de suivre et d'analyser les performances financières des entreprises.
Ce rapport est constitué de tableaux de bord et d'indicateurs clés de performances (KPI).
Le reporting financier doit refléter une image fidèle de la situation financière de l'entreprise et fournir des informations pertinentes par rapport aux besoins et spécificités de l'entreprise et de son activité.
Les données utilisées pour mettre à jour les reporting sont essentiellement fournies par la comptabilité.
Se familiariser avec l'outil "reporting financier".
- Définir les informations et indicateurs qui ont du sens pour analyser la situation financière de l'entreprise,
- Vérifier les chiffres produits par le reporting. Les chiffres qu'il fournit doivent être en phase avec ceux de la comptabilité,
- Utiliser au mieux les possibilités d'automatisation pour la production du reporting.
Le reporting financier doit permettre de répondre aux besoins particuliers d'analyse financière de l'entreprise.
Il doit fournir des informations pertinentes pour permettre aux dirigeants et au management :
- de suivre les résultats, les coûts et l'activité de l'entreprise,
- de mettre en oeuvre des éventuelles actions correctives,
- de communiquer en interne,
- de fournir des informations aux investisseurs, associés, actionnaires et partenaires financiers.
Le format retenu pour le reporting financier peut varier.
Certaines entreprises opteront pour des formats assez standards, d'autres créeront leurs propres tableaux de bord afin de disposer d'informations spécifiquement adaptées à leur activité ou contexte d'exploitation.
Il existe divers outils de reporting financier permettant d'automatiser une part importante de la production des documents de reporting.
- FRÉQUENCE DE PRODUCTION DU REPORTING:
Cette fréquence varie d'une entreprise à l'autre (annuelle, trimestrielle ou mensuelle).
La production d'un reporting mensuel est recommandée aux entreprises qui souhaitent suivre leurs résultats tout au long de l'année. Ce peut être le cas de sociétés qui ont des décisions de recrutement ou d'investissement à prendre. Une entreprise en difficulté aura aussi tout intérêt à suivre son activité au travers d'un reporting mensuel. Le management et la direction dispose d'un outil d'aide à la décision et de pilotage de l'activité tout au long de l'année.
Certaines entreprises se contenteront d'un reporting trimestriel. Soit parce qu'elles estiment que cette fréquence de suivi est suffisante, soit parce qu'elles ne sont pas assez "outillées" pour faire mieux. 4 reportings par ans, permettent quand même aux décideurs de procéder aux éventuels ajustements identifiés comme nécessaires au vu des chiffres obtenus.
Un reporting annuel aura plutôt comme objet de proposer une analyse approfondie des résultats de l'année et des écarts constatés par rapport aux exercices précédents.
- DIFFUSION DU REPORTING:
Le reporting peut être diffusé en interne auprès:
- des acteurs du management,
- des responsables de pôles d'activité,
- des centres de coûts,
- des associés ou actionnaires
- etc...
Le reporting financier intéressera un certain nombre d'interlocuteurs externes:
- les investisseurs,
- les banques,
- les acquéreurs potentiels,
- etc...