Transfert des données comptables vers les tableaux d'analyse financière
Toutes les opérations d'achats, de ventes, les mouvements bancaires, les salaires, etc, ... sont enregistrées en comptabilité sans exception. Ses enregistrements sont généralement réalisés chaque mois. Ils sont ensuite contrôlés (pointage des comptes, rapprochements bancaires,...).
Ceci fait, il est possible d'obtenir un certains nombres d'états comptables qui fournissent des données chiffrées sur le solde des différents comptes à un instant T.
Ces chiffres pourront être ensuite importés au moyen de procédures automatisées d'intégration dans des tableaux qui permettront à l'entreprise de procéder à une analyse financière de son activité (marges, valeur ajoutée, résultat d'exploitation,...).
Comment transférer les données comptables vers des outils (tableaux) dédiés à l'analyse financière?
- Fiabilité des données comptables,
- Fiabilité des procédures de transfert de la comptabilité vers les tableaux financiers,
- Prévoir des contrôles de cohérence.
- La comptabilité permet d'enregistrer toutes les transactions réalisées par l'entreprise selon une méthodologie précise et de procéder à des contrôles (lettrage pour pointer les comptes, rapprochements bancaires,...). La comptabilité permet de produire des chiffres fiables qui vont pouvoir être exploités à des fins d'analyse financière.
- Les états comptables (balance, grands livres, bilan et comptes de résultat,..) sont des documents types au format pdf générés par les logiciels de comptabilité. Ils fournissent à l'entreprise beaucoup d'informations sur ces performances économiques mais ne sont pas toujours pleinement adaptés à l'analyse de ces résultats.
L'analyse financière des résultats sera facilitée par le recours à un certain nombre de tableaux ou aux KPI qui ne sont pas prévus par la comptabilité.
- Les tableaux financiers et le calcul des KPI seront alimentés par les données comptables grâce à des procédures automatisées de transfert depuis la comptabilité.
Ces transferts pourront se faire de diverses manières:
1ère méthode possible:
Certains logiciels de comptabilité sont couplés à des modules de gestion financière et proposent des fonctionnalités permettant un transfert automatique vers les outils de gestion financière,
2ème méthode possible:
Certaines entreprises (elles sont nombreuses) ont créé leurs propres outils d'analyse financière en construisant des tableaux (Excel par exemple) permettant de répondre à leurs besoins spécifiques d'information.
Dans ce cas, la démarche de transfert des données comptables vers ces tableaux se fera généralement en deux temps:
. les données comptables seront extraites du logiciel comptable au format Excel (on demandera par exemple l'impression d'une balance Excel),
. puis, des fonctions et formules Excel transfèreront ces données vers les tableaux financiers.
- Cette procédure de transfert pourra être suivie chaque mois ou chaque trimestre, au choix de l'entreprise en fonction de ses besoins en terme de suivi et d'analyse de ses résultats financiers.
