Prévisions de trésorerie
Une prévision de trésorerie va vous permettre de vous projeter dans le futur en prenant connaissance de la trésorerie de l’entreprise sur le court, moyen et long terme. C’est avant tout un tableau qui liste les entrées et les sorties de trésorerie d’une société. C’est l’un des tableaux indispensables du business plan lors de la création d’une structure. Ce plan de trésorerie doit tenir compte des délais de paiement concédés et obtenus. Il peut être mensuel, trimestriel, annuel ou sur une plus longue échéance. Cette prévision vous sera demandée par vos partenaires financiers en cas d’investissements lourds à amortir sur quelques années.
Sous forme de tableau, la prévision indique les décaissements et encaissements de l’entreprise. Il est important d’y intégrer la TVA et toutes les obligations fiscales. Réalisé avec un logiciel de comptabilité interne, un ERP ou tout simplement avec un tableur de type Excel, le plan de trésorerie doit être adapté aux échéances de chaque entreprise. Sa durée peut donc variée en fonction des besoins spécifiques de chaque société. Elle peut couvrir le trimestre, le semestre, l’année comptable ou l’année civile. Le prévisionnel de trésorerie n’est pas statique, il doit être animé quotidiennement par les entrées et sorties de trésorerie. Des ajustements doivent être réalisés régulièrement afin que le plan de trésorerie soit cohérent avec l’activité au jour le jour de votre entreprise.
Faire une prévision de trésorerie est un travail d’équipe centralisé par l’expert-comptable. Quels sont les objectifs du service commercial ? Quels sont les différents coûts d’exploitation et les frais fixes de l’entreprise ? Il faut aussi tenir compte de la vétusté du matériel et des différents frais de maintenance.
Elle pourra vous permettre de répondre également sur vos capacités à embaucher, à emprunter ou encore à investir. Mais également à anticiper vos besoins en fonds de roulement surtout en cas d’accroissement d’activité. Le prévisionnel de trésorerie est un outil d’aide à la décision. Il sera aussi une base de travail pour vos négociations avec vos investisseurs.
Le prévisionnel de trésorerie nous permet aussi une analyse dans le temps. Respect des marges, mais aussi l’analyse du réel ensuite obtenu.
Sachez qu’il est nécessaire lors de la création d’entreprise, il restera un outil comptable indispensable dans la vie de votre société. Les déséquilibres budgétaires sont ainsi prévus et impacteront moins sur la santé financière de votre entreprise.
Nous retiendrons que le plan de trésorerie prévisionnel est un outil pou anticiper, analyser et agir rapidement afin de parer à toute éventualité.
